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【20240301402004】李某华贪污案——通过“影子公司”非法占有公共财物的定性
关键词： 刑事 贪污罪 影子公司 实际控制人 虚假合同
基本案情
2003年至2013年，被告人李某华利用其担任国家某部综合事业局经营处处长、某建设与管理领导小组办公室副主任等职务上的便利，借负责国家水利风景区评审、管理工作及有关规划、财政项目之机，先后14次设立对外委托课题，以相应规划内容预设课题研究方向，并安排其下属工作人员及相关专家完成规划内容。后在相应规划内容基础上稍加改动即作为课题成果提交，并利用其课题负责人的职务便利，主导课题通过验收。由此，私营企业北京某规划技术中心尽管未实际参与课题研究，却收取了相应课题费用。
经查，北京某规划技术中心的注册股东为被告人李某华的好友和同学，李某华的妻子担任出纳，实际上由李某华本人实际控制并经营。李某华直接参与北京某规划技术中心的设立、经营、注销全过程，通过把控经营、财务、人事等决策权控制公司。该公司存续期间的22个项目均来源于李某华本人决策、推荐或授意下属推荐，且全部为水利规划项目。公司资金用途由李某华及其妻子决定，除用于公司经营外，还直接用于李某华购房等家庭支出。通过上述手段，李某华非法占有某部综合事业局及其下属单位、企业资金共计人民币1007万元。
河北省廊坊市中级人民法院于2021年7月30日作出（2021）冀10刑初10号刑事判决：一、被告人李某某犯贪污罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币一百万元。二、扣押的涉案款四百五十四万余元予以追缴，对违法所得不足部分继续予以追缴。上述追缴款项均发还国家某部综合事业局。一审宣判后，被告人李某某不服，提出上诉。河北省高级人民法院于2022年4月8日作出（2021）冀刑终295号刑事裁定，驳回上诉，维持原判。
裁判理由
法院生效裁判认为：被告人李某华作为国家工作人员，利用职务上的便利，以骗取等手段非法占有公共财物，数额特别巨大，其行为已构成贪污罪。李某华担任国家某部综合事业局经营处处长、某建设与管理领导小组办公室副主任期间，负责并决定国家水利风景区评审、管理及规划等相关工作。李某华利用职务上的便利，由北京某规划技术中心承接相应规划课题，并在该公司未实际参与课题的情况下收取课题费用。并且，李某华系北京某规划技术中心的实际控制人，该公司的经营业务、资金走向、人事安排均由李某华决定，其以此手段非法占有案涉资金。经综合考虑被告人李某华的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度，一、二审法院依法作出如上裁判。
裁判要旨
1.国家工作人员利用职务上的便利，通过其控制的“影子公司”签订虚假合同等手段非法占有公共财物，符合刑法第三百八十二条第一款规定的，以贪污罪定罪处罚。
2.对于国家工作人员是否为企业的实际控制人，应当综合企业重大事项的决策程序、利润分配流向，以及主要负责人与国家工作人员的关系、主营业务与国家工作人员职权的关系等因素进行判断。
关联索引
《中华人民共和国刑法》第382条第1款、第383条
一审：河北省廊坊市中级人民法院（2021）冀10刑初10号刑事判决（2021年7月30日）
二审：河北省高级人民法院（2021）冀刑终295号刑事裁定（2022年4月8日）
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