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【20240301131002】上海某某国际贸易有限公司、王某等人骗购外汇案——进口贸易中虚构支付外汇理由申购外汇属于以其他方式骗购外汇
关键词：刑事 骗购外汇罪 骗购外汇 其他方法 虚构事实
基本案情
上海某某国际贸易有限公司（以下简称某某公司）成立于2002年11月28日，经营地址位于上海市浦东新区金新路某某号某某室，主营货物进出口等业务，被告人王某担任法定代表人，被告人吴某某担任进口业务负责人。2019年至2021年期间，王某、吴某某因某某公司经营需要外汇，经人介绍取得他人不需付汇的进口贸易单据，将某某公司虚构为进口货物消费单位向海关清关并取得报关单，使用上述报关单向银行申购外汇，套取美元83万余元后向境外公司账户付汇。
上海市静安区人民法院于2023年12月28日作出（2023）沪0106刑初1523号刑事判决：一、被告单位上海某某国际贸易有限公司犯骗购外汇罪，判处罚金人民币三十万元。二、被告人王某犯骗购外汇罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年六个月。三、被告人吴某某犯骗购外汇罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年。四、退缴的违法所得，予以没收。宣判后，没有上诉、抗诉，判决已发生法律效力。
裁判理由
法院生效裁判认为：被告单位某某公司利用他人不需要付汇的进口贸易骗购外汇，被告人王某作为被告单位某某公司直接负责的主管人员，被告人吴某某作为被告单位某某公司的其他直接责任人员，共同实施了上述骗购外汇行为，数额较大，构成骗购外汇罪。被告单位某某公司在代理进口报关过程中，取得他人不需要付汇的进口贸易单据后，将某某公司虚构为进口货物消费单位向海关清关并取得报关单，使用上述报关单向银行申购外汇的行为，属于“以其他方式骗购外汇”。故法院依法作出如上裁判。
裁判要旨
关于骗购外汇罪，《全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第一条第一款已列明的两种行为方式，即“使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据”和“重复使用海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据”，实质内涵是行为人申购外汇的交易单证无效，申购外汇的理由虚假。对于该款的兜底项“以其他方式骗购外汇”的认定，应当与所列明的两项规定的实质内涵具有相同的特质。将本单位虚构为进口货物消费单位，虽然确实存在真实进口货物，但因消费单位虚假，其所获得的交易单证是无效的；在无需支付外汇的进口贸易中申购外汇，其申购理由虚假。对上述情形，可以认定为“以其他方式骗购外汇”。
关联索引
《全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第1条
一审：上海市静安区人民法院（2023）沪0106刑初1523号刑事判决（2023年12月28日）
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